你被盯上了！澳洲ATO计划要征富人税（组图）

随着联邦工党政府计划对超过300万澳元的养老金账户的收益提高征税，

ATO正针对超过16,500个自我管理养老金基金（SMSF）和约1000名审计师发起的未上市资产估值行动。

今年早些时候，ATO致信不少SMSF受托人，

质疑他们的资产估值，主要是商业和住宅物业，为何在三年内未发生变化。

根据规定，资产必须在提交税务申报的当年6月30日按市场价值进行估值。

SMSF专家认为：

ATO正在通过这一调查为引入拟议的新税收政策做准备。

Sonas Wealth的董事Liam Shorte表示：

对于余额接近或超过300万澳元的会员来说，资产的准确估值将变得越来越重要。

Shorte表示：

ATO正在为2025年7月1日做准备，

确保人们不会在此日期之前通过将资产价值压低来操纵物业价值，

以便在养老金账户中获得更多收入。

公共会计师协会技术政策总经理Tony Greco补充道：

拟议的对养老金余额超过300万澳元的个人征收额外税款，在很大程度上将依赖于准确的估值，

这也是ATO提醒受托人履行这一义务的原因之一。

根据ATO的数据:

全澳的投资者在超过600,000个SMSF中持有约8780亿澳元的资产。

根据估算，其中的房地产总投资在2016-2021年的五年间增加了约300亿澳元，达到1670亿澳元。

SMSF受托人在编制年度基金账户、会员报表和基金年度申报时，必须按市场价值对资产进行估值。

ATO发言人表示：

养老金基金的许多特许权和义务都依赖于当前和正确的资产估值，

包括总养老金余额和最低支付要求在内的会员利益也依赖于此。

ATO在致SMSF的信件中指出：

很多SMSF报告的商业和住宅物业资产价值在至少三年内未发生变化。

我们担心您的基金可能未能满足每年按市场价值对这些资产进行估值的法律要求。

在过去三年中，澳洲将现金利率从0.1%上调至4.35%，

这导致了房地产市场的剧烈波动，但是总体趋势依然在向上。

例如，根据监测房地产市场的CoreLogic的数据：

加息周期期间，全澳住宅物业价格中位数上涨了约11%，

悉尼和墨尔本分别上涨了4.2%和3.3%。

另外，利率上升和之前疫情影响导致上市和未上市商业物业资产的表现差异很大。

SMSF协会政策与倡导主管Tracey Scotchbrook表示：

虽然在某些情况下，资产的价值可能并未发生变化。

但即便如此，SMSF仍必须保存良好的文件以证明估值依据。

ATO并未明确指出主要关注的资产，但预计这将包括未上市公司或信托等投资。

未上市投资可以包括各种资产类别，如私人债务、物业、土地开发、工业和商业物业以及建设项目等等。