【惩罚】CA ANZ 终于对 PwC 的税务丑闻谴责并罚款（组图）

澳大利亚最权威的会计师行业组织Chartered Accountants Australia and New Zealand (CA ANZ) -- 澳大利亚及新西兰特许会计师协会 (CA ANZ) 于2023年11月28日通报涉及普华永道澳大利亚公司 (普华永道澳大利亚) 的纪律问题的最新情况。

CA ANZ 纪律法庭现已谴责普华永道澳大利亚公司，根据税务从业者委员会 (TPB) 于 2023 年 1 月公布的针对该公司的命令，对公司进行审查和报告要求 。【热点】PwC公开道歉信，9位合伙人停职

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PwC Australia受到 CA ANZ 纪律法庭谴责并罚款

澳大利亚普华永道澳大利亚和新西兰特许会计师纪律法庭 (CA ANZ) 谴责了澳大利亚普华永道会计师事务所 (PwC Australia)，根据现有 CA ANZ 章程处以最高罚款（50,000 澳元）和全额费用令（45,668 澳元），并 根据税务从业者委员会 (TPB) 于 2023 年 1 月公布的针对该公司的命令，对公司进行审查和报告要求。

纪律法庭的决定将公布在决定登记页面和 CA ANZ 的官方出版物 Acuity 上。

纪律法庭发现普华永道澳大利亚公司违反了 CA ANZ 章程，给自身、CA ANZ 和会计行业带来了名誉扫地，并责令该公司遵守向 CA ANZ 报告、监督和审查的制度。与其他当局合作，至少持续到 2026 年 7 月 1 日。这包括向专业行为委员会 (PCC) 通报 TPB 下令对合伙人和员工进行的关于遵守 TPB 职业行为准则和利益冲突管理的培训的进展和结果，特别是涉及机密的利益冲突的税务咨询。

普华永道澳大利亚还将向 PCC 提交关于 Ziggy Switkowski AO 博士独立审查建议实施情况的进度报告。

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背景

对普华永道澳大利亚公司的调查始于 2023 年 1 月，当时该公司代表其合伙企业正式向 CA ANZ 的独立 PCC 通报了 TPB 针对该公司的命令。

TPB 发现，普华永道澳大利亚公司违反了《职业行为准则》第 30-10(5) 款，因为它未能制定适当的安排来管理与其作为注册税务代理人的活动有关的利益冲突，在某些情况下 一些普华永道的合伙人和人员受联邦财政部聘用，参与拟议的澳大利亚税务立法和政策立场，因此了解机密信息。

尽管签署了保密协议，但这些信息仍可能向新客户和现有客户推销。

TPB 发现其中一些信息与其他普华永道员工以及普华永道澳大利亚的现有和潜在客户共享。

经过 PCC 调查后，此事被提交给纪律法庭，普华永道于 2023 年 10 月 13 日出席了 DT 举行的听证会。

普华永道澳大利亚公司与纪律机构合作。

针对 TPB 针对该公司的命令的这一事项的解决不会限制或影响 PCC 对属于 CA ANZ 成员的普华永道现任或前任合伙人就滥用机密信息和其他事项进行的相关持续调查。

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详细调查结果

纪律法庭考虑了 TPB 针对普华永道澳大利亚公司的命令，并确定该命令相当于“法定机构违反附则 40 (2.1)(e) 对其专业或商业行为、能力或诚信作出不利或不利的调查结果” ）”。

纪律法庭还裁定，普华永道澳大利亚公司“实施了一项行为、不作为或违约行为，给 NMPE（非会员执业实体/本身）、CA ANZ 或会计行业带来或可能带来声誉损失，违反了附则 40 (2.1)(k) 并且“对其在税务从业者委员会的专业注册施加条件或限制”违反了附则 40 (2.1)(g)。

纪律法庭指出，普华永道澳大利亚公司未能解决文化缺陷并追究其他人对这些行为的责任，这导致了对公司和行业的信任受到损害。

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纪律法庭谴责并罚款

安斯利·范·翁塞伦 (Ainslie van Onselen) 表示：“我很高兴看到独立纪律法庭在经过复杂的调查和程序之后发布了决定，该调查和程序需要时间收集信息，同时还进行了普华永道本身、议会和其他机构等多项同时进行的调查。” ，CA ANZ首席执行官说。

“CA ANZ 致力于确保达到领先会计专业人士所期望的最高职业道德和绩效标准，并且成员公司恪守其嵌入职业道德和促进道德行为的责任，我们已表示，我们正在进行的审查计划将包括 这些事情。

“这是向公众灌输对特许会计师及其行业的专业知识、专业精神和诚信的信心的重要组成部分。

“我们的成员最近投票同意加强 CA ANZ 的章程和对公司活动的制裁，从明年开始，专业行为委员会和纪律委员会可能处以的最高罚款将大幅增加至 100,000 澳元。