【税务】财年末个税“十大抵税”指引、及讲座回放
2022年6月30日的财年即将结束,又将迎来澳大利亚个人所得税的申报季。
本财年ATO有什么特别的关注点,本财年的“十大抵税"项目又是什么呢?以下娓娓道来。
ATO 重点关注领域
澳大利亚税务局 (ATO) 官宣的本财年四大重点关注领域包括:
文件保管记录
与工作有关的费用抵扣
与出租物业相关的收入及费用抵扣,以及
来自加密货币、房地产和股票的资本收益。
“十大抵税”指引
根据我们的经验,《信达》为您编制了以下个人报税“十大抵税“指引:
Covid-19 检测费用
居家工作费用
疫情期间,很多个人都有居家工作的经历。符合条件的居家工作费用可以作为费用抵税。有三种方法供选择:
1)$0.80/小时的快捷法;2)固定费率法;和3)实际费用法。
养老金(FY2021/22优惠税率上限:$27,500)及使用积累了最多5年的“未使用的优惠供款”额
持有超过一年的股票的投资收益50%CGT减免
投资物业的”负扣税“
见《信达》先前文章【房产】低息环境下投资物业的负扣税变化
2022年新规:新增的《1997所得税法》第25-125条允许对“与工作相关”而进行RAT测试的个人实行税收抵扣减免。该抵扣适用于本2021/22 收入年度。
6. 家庭信托的分配
见《信达》先前文章
【税务】家庭信托令海外受益人全额征税过千万!高院驳回上诉请求 (Greensill 案例)
【税务】ATO新政:“打击”家庭信托的分配 (2022.2.23公布)
【税务】用家庭信托投资股份、海外受益人被全额征税过千万!上诉被驳回
【税务】“家庭信托”的“陷阱” - 投资物业的利息可能不能抵税
【税务】“家庭信托”的“陷阱” - 海外受益人可能因此多缴纳大额CGT
7. 符合条件的读书、进修费用及捐赠的抵扣
见《信达》先前文章【税务】个人抵税系列1:申请抵扣工作相关费用的条件
8. 出售投资物业的时点(签约日的延后)
9. 应用”自住房6年宽限期“出售免CGT
见《信达》先前文章【税务】自住房出售免税CGT -- 6年宽限期的解读
10. 确实属于”赠予“的收入
见《信达》先前文章【税务】ATO打击自称为赠予或者贷款的未报税收入
讲座回放 - 财年末税务筹划及股票投资
2022年6月21日,“老虎证券(Tiger Brokers)”与"信达(Accentor)"组织了一场有关《合理报税、让投资收益最大化》的线上讲座。
该讲座的全程录像回放及PPT已经上传在Youtube,供读者随时点击观看收听。
1. 油管Youtube的网址链接是:
https://www.youtube.com/watch?v=CnuRwoa9eDU&t=1631s
2. 国内读者如果未能收看Youtube,可上国内直播平台回放,网址链接是:
https://live.byteoc.com/9999/1082279
以下回放时间段方便读者快捷找到自己喜欢的主题:
00:00 - 直播主题介绍
04:50 - 财年末的税务常见”误区“,个人报税的重点
08:54 - 财年末个人报税,这些可以抵税,股票盈亏(50%抵扣)
16:28 - 股票投资investor和trader在报税上的区别
19:36 - 股票投资报税,税务居民v.s.非税务居民的区别
23:30 - 税务局如何界定investor和 trader
26:22 - 家庭信托投资股份中的一些“陷阱”案例,要别征缴上千万
29:43 - 不报税是如何被发现的
32:16 - 家庭信托(负扣税)
34:01 - Q&A之炒股不交税会不会被查到?
35:26 - 一半赚一半亏,总的还是亏的还要报税吗?
35:26 - 如果选择了分红再投资的方式,但并没有最终卖出,是否就不用报税了
39:50 - 夫妻联名账户 操作股票怎么缴税,一个人报还是两个人都要报
41:35 - 如果赚了的钱又投入股市,还需要交税吗?还是是赚了钱的,先扣税,剩下来的才能投入股市?
46:27 - 今年才开始做股票,报税前需要准备哪些材料?
51:46 - 美股期权交易者,如果按照trader报税,步骤介绍一下?
54:00 - 多笔股票买卖采用什么方法计算?
56:10 - 在家工作抵扣方法是否要与去年使用的保持一致?比如去年采用固定法并且有在家工作设备的折扣,今年还得用这个方法吗?
下期讲座 -- 投资房地产税务相关
《信达》将于2022年7月2日周六中午参与一场有关投资房地产税务相关的现场线下讲座,期间包含午餐及奖品发送,敬请关注本公众号以获取相关资讯。
如有疑问,请咨询 Accentor 信达会计师事务所。官网:www.accentor.com.au, 地址:Suite 1705, Level 17, 1 Bligh Street, Sydney, NSW 2000
原创:Accentor 信达
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