监管闪电战：1万澳元现金交易或致两年监禁及双倍罚款

明年1月1日之后，如果你在澳洲进行了1万澳元以上的现金交易会怎样？

——很可能会面临两年监禁和最高25,200澳元的罚款。

7月底，莫里森政府发布了一项关于新法律的意见征询，旨在禁止超过1万澳元的现金交易，以打击“黑色经济”中的洗钱和逃税行为。

在征询文件发布于一个周五（7月26日），在发布的当天几乎没有引起任何媒体的注意。并且，公众征询期只有短短的两周。有人将拟议的新法称为“悄然的现金战争”。

2018年5月，时任联邦财长的斯科特·莫里森在2018联邦预算案中首次公布了这项措施，最初计划将于今年7月生效。此后，随着关于工党将赢得大选的预测占据绝对上风，这项法案也被认为将随联盟党的败选而夭折。

现在，连任的联盟党政府计划，将于2020年1月开始，向“黑色经济”中的现金宣战。

1万澳元 “限额”只是开始？

新法适用于向有ABN号码的提供商品或服务的企业和个人支付的款项，包括汽车、船只、住房和建筑装修等主要商品。且交易双方都要受到处罚。

政府表示，该措施不适用于个人对个人的交易，例如卖方没有ABN号码的私下交易，或向金融机构支付的现金。

这就是说，大多数个人的私下交易，例如买卖二手车的大额现金交易可以被豁免。但是，这类豁免不在法案中，在法案通过后，它们将在部长另行颁布的监管文件中。这意味着此类豁免并不是永久性的，将来，部长将能够取消豁免，而不需要新的立法。

新法如果通过，将于2020年1月1日生效，并从2021年1月1日起对某些AUSTRAC报告实体生效。

或许，1万澳元的“限额”还只是一个开始。

2017年10月，前毕马威会计师事务所主管迈克尔·安德鲁（他于上个月去世）主持的黑色经济专题小组报告中，首次提出了1万澳元的现金交易限制。该报告中说，该战略是：“将人员和企业从现金转移到银行系统，这使得经济活动更加可见、可审计和高效。”并称限制现金交易有利于“金融稳定和货币政策的有效性”。为实现这一目标，报告建议：“转向近乎无现金的经济体。应该引入1万澳元的现金限额。”

但是，2018年6月，就在莫里森宣布1万澳元的现金交易限制之后，毕马威已经在游说财政部将限额降低到5000澳元甚至2000澳元。

新法“步子迈得太大”？

澳新特许会计师协会税务负责人Michael Croker在他的小组提交的文件中辩称，1万澳元的现金限额太高，需要降低。他还指出，像比特币这样的加密货币现在越来越多地被用来隐藏活动和犯罪，从改革中排除加密货币只会增加黑色经济对加密货币的使用。

四大会计师事务所之一的毕马威表示，它支持拟议的法律，但禁令上限应设定在2000至5000澳元。

政府的黑色经济专题组认为，企业与个人之间1万澳元现金交易限额将有助于通过遏制逃税、洗钱和其他犯罪来打击现金经济。

但一些团体担心，这些法律可能会使银行对人们的钱拥有太大的控制权。

一国党（One Nation）已经表示将投票反对“货币（使用现金限制）法案”。

参议员Pauline Hanson在她的Facebook主页上说，一国党反对这项法案：

“实际上，如果你是一个持有现金并用它来买一辆新车的人，那么你将面临两年监禁和可能超过车辆价值的罚款的威胁。”

财政部曾询问法律是否应该强迫企业举报想要进行大额现金支付的客户，并建议社区可以通过黑色经济热线报告“可疑行为”，热线号码也在2018-19联邦预算中公布。

澳洲会计师公会在向财政部提交的文件中表示，没有强有力的证据证明对使用法定货币的 “特别罚款”是合理的。

同一份文件中还说，法案可以将刑事责任延伸到无辜的当事方，并且可以撤销指控罪行的举证责任，因为该法案没有包含反映无罪推定的资格或保障措施。法案“显著增加了政府机构调查和起诉人们采取行动的权力，而不需要证明通常被视为犯罪行为的行为，或实施这样行为的意图”。

澳洲会计师公会外事主管Paul Drum表示，系统中已经存在一些现有的制衡措施来解决犯罪活动，将所有大型现金交易与犯罪行为挂钩这一步迈得太大。

负利率之忧

一国党还担心，大额现金禁令会使人们的银行存款容易受到负利率的影响。在负利率的情况下，存款人不但不能从存款中获得利息，还必须为存在银行的钱支付利息。

Hanson说：“迫使‘床垫底下的钱'进入银行账户，将使存款容易受到负利率的影响，促使有储蓄的人将现金花在投资或消费项目上。”

曾任自由党参议员顾问的经济学家John Adams表示，政府提出的法律将限制澳洲人的公民自由，并且“反竞争”，因为许多人用现金作为商业银行的替代品。

他说，最近的银行皇家委员会发现，银行在维护客户利益方面有着“可疑的记录”。

他也认为，拟议的法律将使澳洲人难以摆脱负名义利率。

“澳洲人应该拥有保护私人财富的基本经济和公民权利，独立于商业银行业之外。”他说。

澳洲人距离负利率还有多远？

澳大利亚储备银行（RBA）表示，它已准备采取特别措施刺激经济，澳洲人或许就要进入“借钱收利息，存钱付利息”的非常时期。

一周多之前，澳央行行长Phillip Lowe在面对政府常务经济委员会表示，央行正在考虑采用“非常规”方法刺激经济。

“我们有可能最终处于零利率。我认为这不太可能，但有可能。如果情况需要，我们准备做非常规的事情。”Lowe说。

Lowe承认，“非常规”的事情包括将官方利率（目前为1％）削减至零的可能性，这在澳洲的经济史上还是前所未有的。

他甚至提到了考虑负利率的可能性：“当我们向海外看时，我们看到一些中央银行的利率非常低，而且一些国家的利率为负。目前瑞士的利率为-0.75％，欧元区为-0.40％，日本为-0.10％。因此一些中央银行已经是负利率的了。这是一种可能性。”

公共事务研究所（IPA）没有就大额现金交易禁令向财政部提交意见，但该研究机构的Matthew Lesh表示，拟议的现金禁令是“令人不安地侵犯我们的隐私权”和“对自由交换的基本自由权的攻击”。

“现金禁令的目的是创建一个政府可以监控的交易记录，”Lesh说，“这创造了一个令人毛骨悚然的先例，预示着一个这样的未来：你只能在老大哥的监视下买东西。”

他认为现金限额也将“无效且无法执行”，因为它不会突然使犯罪分子成为守法公民，犯罪分子会通过使用多个较小的交易和非法银行账户来绕过规则。

澳大利亚工商总会(Australia Chamber of Commerce and Industry)也反对禁止大额现金交易的法律，认为没有“确凿的证据”表明这是一个基础广泛的问题，或者现金本身是黑市活动的原因。

“这项政策对抑制黑市或非法活动几乎没有作用，”ACCI在2018年向财政部提交的文件中表示，“现金是法定货币，其价值必须得到保护，而不是受到损害。”

最近的澳央行支付调查发现，现金的使用正在下降，但仍然受到澳洲人的欢迎。

2016年，大约70％的调查参与者报告称他们在钱包之外仍持有现金，而2013年这一比例约为75％。

大多数人持有的现金在100澳元以下，但约3％表示他们持有超过1000澳元的现金。持有现金的最常见原因是“紧急交易需求”，但26％的人还提到了与提取现金有关的问题，例如ATM收费和取款时间等。