人生开挂!意外继承66亿财富,灰姑娘一夜变土豪
人生处处充满着意外,偶像剧的桥段也能在现实中发生!
据外媒12月20日报道,一位22岁的泰国女孩和母亲生活困难,没想到却收到了一封信让她继承价值10亿美元(约合人民币66亿元)的遗产。
迟到7年的来信
这位女孩叫Erica Jasmine Baldwin Gibson,她的母亲是泰国人,父亲则来自美国。
Erica
今年早些时候,Erica收到了来自美国的一封信,让她继承已故祖母Dextra Baldwin Gibson的遗产。
此时,离她祖母 Dextra 2010年去世已经过去了7年,祖母给 Erica留下了许多债券和股票,价值10亿美元。
祖母Dextra和Erica
几十年前,Erica的母亲Prakong还在泰国的一个画廊工作,在那时候遇到了Erica的父亲Kendrick Baldwin Gibson。两人最终走到了一起,生活在夏威夷,并生下了Erica。
不幸的是,由于得了癌症,Erica的父亲于2000年去世,整个家庭几乎崩溃。Erica的母亲Prakong却从来没有见过丈夫的母亲。
Erica的父亲Kendrick Baldwin Gibson
Prakong说:“那几年,我丈夫接受癌症治疗花了很多钱,他过世的时候我们几乎没钱给他办葬礼,他母亲曾经寄钱给我们。”
Erica和母亲生活非常困难,最困难的时候她们只剩下100美元(约合人民币660元),甚至要求助教堂才能勉强生活。
之后,Prakong靠贷款开了一家小餐馆,Erica则放弃了读大学来帮助母亲经营。
Erica的母亲Prakong
Erica不知道自己的人生会发生如此大的变化,她不知道自己的祖母如此有钱。
10亿美元只能拿到3.6亿!?
当然,继承一场并不是一帆风顺,Erica还要遭受到美国遗产税的盘剥。
美国是一个万万税的国家,遗产税税率更是高达40%。
更悲剧的是,由于Erica是Dextra的孙女,还需要缴纳税率同样高达40%的隔代移转税。
隔代移转税其实是遗产税的一种变形,诞生于1976年的《税收改革法》。1976年以前,美国的富豪常常用通过隔代继承的方法少交一次遗产税。
根据目前的规定,隔代移转税适用单一税率。该单一税率等于当时的遗产税的累进税率中最高的那一级。
好比说,今年是2017年,遗产税的最高税率为40%,因此今年的隔代移转税的税率也为40%。
以这位泰国女孩的例子来讲,Erica继承了祖母10亿美元的财产,那经过隔代移转税的调整,她可以获得的资产仅为遗产的(1 – 40%)2 = 36%。
也就是说,差不多将近64%的遗产将会被征走,Erica仅仅能拿到3.6亿美元。
可能有人要问了,
我们再看一下税改的具体内容。
税改前:财产超过549万美元的个人和1100万美元的夫妻将被征收40%的遗产税。
税改后:财产分别在1098万美元和2200万美元以下的个人和夫妻不需缴纳遗产税,遗产税率逐步降低,预计2024年会完全废止。
也就是说,税改仅仅把遗产税的免征额度从549万美元提高到了1098万美元,这对Erica继承的10亿美元遗产来说几乎没有影响。
而且,2024年还没有到来,今年的遗产税税率仍然是40%。
那么,Erica要如何避税呢?
答案是,慈善!
慈善是美国税法留给富人的一个后门,通过慈善富人至少可以免除三种税,遗产税、第一次卖股票的资产增值税和每年的投资增值税。
虽然美国法律同时规定所有的慈善基金会每年必须捐出5%的资产,但我们考虑到资产的增值情况后,富人还是赚的。
现在,我们来计算Erica把祖母的遗产捐献给慈善基金会怎样。
首先,10亿美元财产全部都能留下。
其次,慈善基金会每年都有投资回报率,比如,比尔盖茨的慈善基金设立至今的复合回报率就高达11%。
我们假设,Erica的慈善基金每年投资回报率为10%,扣除捐出的5%还剩下5%,而且该基金会自始至终就不用交任何税了。
30年下来,这10亿美元的本金增值到43亿美元,同时还向社会捐出了33亿美元。
通过以上方法,美国大多数富豪都喜欢通过自己、而不是通过政府来改造社会,真可谓名利三收。一百多年前有洛克菲勒、福特,现在有盖茨和巴菲特。
虽然 Erica没有这些大富豪那么财大气粗,但仍然可以用慈善来规避那64%的遗产税。
目前,Erica已经开始了慈善事业,她和母亲已经捐赠了3057美元(约合人民币2万元)给福利院,帮助那些孤儿。
母亲Prakong打算留在泰国的家乡Suphan Buri,并为当地寺庙购买大象,而 Erica则计划去读大学。