毕马威被诉违反审计原则 将出资820万美元了结指控(图)

　　FX168讯 美国证券交易委员会(SEC)周五(1月24日)称，毕马威会计事务所将支付820万美元以了结一项民事指控，以了结有关其向其审计的企业提供特定的非审计服务，从而违反审计独立性规则的民事指控。

　　这是美国证券交易委员会本周针对审计行业四大巨头所实施的第二项重大执法行动，该委员会同时还指控称，毕马威的8名合伙人持有一家被审计公司的股票，其中两人还曾从事针对这家公司的审计工作。此外，该委员会还在周五公布了一份针对毕马威的调查报告，并在报告中提出警告称，会计事务所必须遵守严格的审计独立性原则。

　　SEC波士顿地区办事处的执行主席John T. Dugan表示，“审计师对于确保财务报告完整性至关重要，只要在独立判断环节有表面性偏差就能破坏市场的公众信心。毕马威向其他公司提供了被禁止的非审计类服务，进而违背了独立审计公司的角色。”

　　对此，毕马威选择支付820万美元了结SEC的民事指控。

　　毕马威聘用了其审计客户的前员工，然后再将这些员工以其职员的身份“外借”给客户，此举被美国证券交易委员会认定为不恰当的审计实务。

　　根据证券交易委员会的独立性原则，会计事务所不得向审计客户提供特定类型的非审计服务，目的是保持审计机构的客观性。

　　毕马威董事长Michael Andrew则在达沃斯论坛上表示，四大会计事务所将对艾略特法官的判决提出上诉。

　　美国证券交易委员会表示，在2007年到2011年之间，毕马威曾向三家上市公司审计客户提供非审计服务，从而触犯了独立性原则。该委员会并未披露这些上市公司的名称，仅称其股票是在纽约证券交易所进行交易的。但该委员会指出，毕马威与这些客户之间存在一系列不恰当的业务关系，如提供簿记、重组、企业金融和员工服务等非审计服务等。

　　上周三美国证券交易委员会(SEC)行政法法官CameronElliot还作出判决称，毕马威、安永、德勤和普华永道这四大审计巨头旗下的中国部门应被勒令在六个月的时间里不得对在美上市中国公司进行审计。他表示，这些公司“故意”拒绝移交美国证券交易委员会所要求的审计文件，因此几乎不值得同情。